U kunt op 2 manieren als ondernemer belasting besparen als u uw privé auto zakelijk gebruikt.

• Door de zakelijke kilometers als kosten te boeken, brengt u deze kosten ten laste van het bedrijfsresultaat. Hierdoor hoeft u minder inkomstenbelasting te betalen.
• Door een gedeelte van de te betalen btw over de autokosten terug te vragen

Manier 1: zakelijke kilometers boeken als kosten:

U boekt een kilometervergoeding van € 0,19 per kilometer voor al uw zakelijke verkeer. Woon-werkverkeer mag u als zakelijk verkeer rekenen. U bent verplicht om een kilometer registratie bij te houden waaruit blijkt hoeveel zakelijke kilometers u heeft gereden.

Manier 2: btw terugvragen over autokosten:

U kunt de btw terugvragen over de brandstof en de onderhoudskosten van de auto over het deel dat u de auto zakelijk heeft gebruikt. Voor de btw teruggaaf geldt dat woon-werkverkeer niet mee telt als zakelijk gebruik.

Privé auto zakelijk gebruiken met een kilometer registratie

U heeft een kilometer registratie bijgehouden waaruit blijkt welke kilometers zakelijk zijn en welke kilometers privé zijn. U kunt op basis van deze gegevens de verhouding zakelijk en privé bepalen. U kunt de btw van de brandstof en het onderhoud in deze verhouding aftrekken.

Voorbeeld:
U heeft een onderneming in het geven van bouwadviezen. U heeft op 1 januari 2019 een auto gekocht voor € 24.200,- (inclusief 21% btw). U rekent uw auto toe aan uw privévermogen en gebruikt de auto zowel zakelijk als privé. De auto heeft een cataloguswaarde van € 40.000.

U maakt de volgende kosten in 2019:

• Aanschaf auto € 20.000 (€ 4.200 btw)
• Autoverzekeringen € 500
• Motorrijtuigenbelasting € 400
• Brandstof € 2.000 (€ 420 btw)
• Onderhoud € 1.000 (€ 210 btw)

Uit uw kilometer registratie blijkt dat u in totaal 40.000 kilometer heeft gereden

• 20.000 kilometer zakelijk
• 10.000 woon-werk verkeer
• 10.000 kilometers privé

In 2019 kunt u aan btw aftrekken: € 315 (€ 630 x 20000/40000)
Let op!
De btw over de aanschaf van de auto telt niet mee.
Het aantal kilometers woon-werk verkeer tellen als privé kilometers.

Privé auto zakelijk gebruiken zonder een kilometer registratie

U heeft geen kilometer registratie bijgehouden of alleen de zakelijke kilometers bijgehouden. U trekt alle btw af op de brandstof en het onderhoud van de auto. U geeft aan het einde van het jaar een correctie btw privégebruik aan. Dit is 1,5% van de cataloguswaarde van de auto.

Voorbeeld:
U heeft een onderneming in het geven van bouwadviezen. U heeft op 1 januari 2019 een auto gekocht voor € 24.200,- (inclusief 21% btw). U rekent uw auto toe aan uw privévermogen en gebruikt de auto zowel zakelijk als privé. De auto heeft een cataloguswaarde van € 40.000.

U maakt de volgende kosten in 2019:

• Aanschaf auto € 20.000 (€ 4.200 btw)
• Autoverzekeringen € 500
• Motorrijtuigenbelasting € 400
• Brandstof € 2.000 (€ 420 btw)
• Onderhoud € 1.000 (€ 210 btw)

In 2019 kunt u aan btw aftrekken: € 30 (€ 630 – € 600)
Let op!
De btw over de aanschaf van de auto telt niet mee.
€ 600 (cataloguswaarde € 40.000 x 1,5%)

Privé auto zakelijk gebruiken met vrijgestelde omzet

U gebruikt uw auto 70% voor vrijgestelde omzet en 30% voor belastbare omzet, dan kunt u de btw op brandstof en onderhoud ook maar voor 30% aftrekken.

Meer advies nodig voor uw administratie?

Bent u benieuwd wat zzp administratiebureau voor uw bedrijf kan betekenen? Neem contact met ons op of plan een vrijblijvend kennismakingsgesprek.